受益所有权报告框架指南
框架的目的
马来西亚的实益拥有人报告框架 为企业提供了确定并报告最终控制或拥有商业实体的个人的指导方针。
该框架适用于在马来西亚运营的本地及外国实体。企业必须遵循相关指引,以确保符合公司治理要求及履行报告义务。
该系统提高了透明度,并确保企业按照国际监管惯例开展业务
实际受益人的定义
根据马来西亚的实益所有权框架,实益所有人被定义为最终拥有或控制公司的自然人。
这可能包括以下人员:
- 直接或间接持有公司股份
- 持有重大表决权
- 对公司决策实施有效控制
在许多情况下,持有20%或以上股份或表决权的个人可被认定为实益拥有人。
公司的责任
企业必须遵循若干步骤,以符合马来西亚实际控制人合规要求。
企业必须遵循若干步骤,以获取符合马来西亚受益所有权合规要求的受益所有权信息。
公司必须采取合理措施,识别并获取符合实际受益人资格的个人的相关信息。
这包括收集以下详细信息:
- 全名及身份信息
- 居住地址
- 所有权或控制权的性质
根据 马来西亚实益 拥有人登记册的要求,保持准确记录是一项关键责任。
验证并记录所有权信息
获取信息后,企业必须进行核实并妥善保存相关文件。
企业应:
- 确认实际受益人的身份
- 维护最终受益人所有权的内部记录
- 确保文件准确且完整
这些措施确保符合单一管理机制(SSM)的实际受益人报告准则。
保持受益所有权记录的更新
公司还必须确保所有权信息保持最新。
职责包括:
- 在所有权变更时更新记录
- 监测股东结构的变化
- 确保记录始终准确无误
定期更新对维护马来西亚实际受益人登记册至关重要。
提交及获取实益拥有人信息
向马来西亚公司委员会提交报告
企业必须向马来西亚公司委员会登记实际受益人信息。
该流程是单一管理机制(SSM)实际受益人报告体系的一部分,确保监管机构掌握准确的所有权记录。
企业必须提交相关数据,并在所有权或控制权发生变更时及时更新信息。
当局的访问权限
相关监管机构可在必要时查阅实际受益人信息。
可授予访问权限的对象包括:
- 监管机构
- 执法机关
- 负责金融监管的政府机构
马来西亚企业实际控制人申报制度旨在防范洗钱、腐败及逃税等金融犯罪行为。
受益所有权报告内部政策
建立内部合规程序
企业应制定内部程序以支持马来西亚实益拥有人申报要求。
这些程序可能包括:
- 识别实际控制人的政策
- 文件记录与存档程序
- 定期内部合规审查
制定清晰的内部政策有助于企业保持强有力的马来西亚企业实际受益人合规性。
股东责任
公司股东或合伙人必须在受益所有权信息发生变更时通知公司。
这些更新使企业能够保持准确记录,并满足马来西亚法人实益所有权的要求。
违规处罚
未能遵守马来西亚实益拥有人合规要求的公司可能面临法律处罚。
根据《2016年公司法》:
- 提供虚假或误导性信息者可能面临严重处罚
- 定罪可能导致最高300万令吉的罚款
- 违法者可能面临最高10年的监禁,具体刑期取决于违法行为的严重程度。
这些处罚凸显了遵守 马来西亚实益所有权报告框架 的重要性。
马来西亚法人实益所有权报告框架